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【案情1】
1995年3月，某國際販毒集團首腦Q在香港被捕。他對美國及加拿大執法機構供認，他曾雇傭某國際性的職業洗錢者R設計復雜的洗錢計劃，以清洗其販毒收益。洗錢過程如下：
1.放置階段。該販毒集團在北美建立販毒經銷站。由這些經銷站所獲得的巨額資金，經專人存入美國及歐洲的銀行賬戶中。
2.離析階段。利用偽造的身份證件，該集團在盧森堡、蘇黎世、新加坡、香港等地設立了一系列的皮包公司。經證實，僅在香港就有13家皮包公司為該集團所設立。Q通過授權制度對這些皮包公司進行海外遙控。在皮包公司的名義下，R分別在美、加、法等地購買不動產，或投資于信用良好的投資公司。經過一段時間后，再將各類投資變賣后存入在銀行開立的賬戶中。
3.歸并階段。非法收益匯回北美及加拿大，再次被轉為不動產或轉移至銀行賬戶，將資產偽裝成由集團成員所控制的皮包公司正常的經營或投資所得。
根據美國調查，在美國、法國、加拿大及新加坡約有1億美元不法資產。美國政府已扣押了3，000萬美元的資產，在香港，約有51，000美元在訴訟中被扣押。
1995年6月，經加拿大的執法機構調查顯示，約有來自販毒集團販賣在加拿大資產所得的132.3萬港元被轉移至某香港公司的銀行賬戶。經香港當局的深入調查發現，接收該筆資金的公司是一個被某秘書事務所所有人Y先生所控制的皮包公司。經過海關財務調查小組鍥而不舍的調查，Y先生在1996年2月，終于因明知該不法所得系來自毒品交易不舉報而被起訴。
【點評】
此案的洗錢過程非常復雜，涉及多個國家和地區，采用了多種方式。通過此案可以清楚地了解國際職業洗錢者的洗錢策略。
1.在放置階段，他們往往以專人分批分次化整為零等不引人注目的方式將現金存入銀行。
2.在離析階段，洗錢的核心成員一般不與銀行直接接觸，他們或雇傭委托人或以假名設立皮包公司，通過這些皮包公司在銀行的賬戶匯集資金，對資金進行結構化處理，不斷地變換資金的形式。他們經常通過跨國的頻繁轉賬，增加追查的成本，模糊線索，掩蓋資金的真正來源及所有人。
3.在歸并階段，他們往往通過顯失公平的跨國交易，將資金偽裝成皮包公司利潤，在正常納稅后以合法的名義出現。